Bevezetés
Az ellenőrzőlista célja, hogy segítse a pénzforgalmi szolgáltatókat (PSP-ket), hogy a CESOP-ra (a fizetési információk központi elektronikus rendszerére) vonatkozó jelentéstételi eljárásaik és folyamataik teljesek és pontosak legyenek.
Cél:
Az ellenőrzőlista a kulcsfontosságú adatminőségi kérdésekre összpontosít, és segít azonosítani az esetleges hiányosságokat vagy eltéréseket. Az ellenőrzőlista célja, hogy egységes, jó gyakorlatot alakítson ki a pénzforgalmi szolgáltatók bejelentéseire vonatkozóan, függetlenül attól, hogy az adatelem kötelező, szükség szerint kötelező vagy opcionális.
Az ellenőrzőlistával a pénzforgalmi szolgáltatók:
- Helyesbíthetik az eddig benyújtott CESOP- jelentéseiket.
- A negyedéves benyújtás előtt ellenőrizhetik az adatminőség pontosságát.
A pénzforgalmi szolgáltatók igényelt intézkedései:
- Végezze el a korábbi jelentések felülvizsgálatát, szükség szerint korrigálja az adathiányokat vagy anomáliákat!
- Használja az ellenőrzőlistát referenciaeszközként a negyedéves benyújtást megelőző, folyamatban lévő jelentéstételi felülvizsgálatokhoz!
- Tájékoztasson minden belső és külső érdekelt felet, aki támogatja Önt a CESOP-jelentések teljesítésében!
- Biztosítsa, hogy valamennyi érdekelt fél, (informatikai szolgáltató és ügynök) ennek megfelelően mérlegelje tevékenysége következményeit és intézkedéseit.
- Nem kell visszajelezni a tagállamoknak, mivel a pénzforgalmi szolgáltatók a szükséges változtatásokat vagy módosításokat közvetlenül az általuk negyedévente jelentett adatokon keresztül hajtják végre.
Tájékoztatás:
Az ellenőrzőlista nem teljes körű, ezért azt az uniós és nemzeti jogszabályi rendelkezésekkel, a vonatkozó XSD-séma meghatározásával, a „CESOP – Jelentéstételi iránymutatások” című dokumentummal és a CESOP gyakran feltett kérdéseivel együtt kell értelmezni. Ezek a dokumentumok ezen a linken érhetők el:https://taxation- customs.ec.europa.eu/taxation/vat/fight-ellen-vat-fraud/tackling-vat-fraud-e-commerce-cesop_en
„A pénzforgalmi szolgáltatók fizetési adatainak bejelentésére és a Fizetési Információk Központi Elektronikus Rendszere (CESOP) részére történő továbbítására vonatkozó iránymutatások”, a továbbiakban: a jelentéstételre vonatkozó iránymutatások.
CESOP adatminőségi ellenőrzőlista
Ezt az ellenőrzőlistát a pénzforgalmi szolgáltatóknak kell alkalmazniuk. Biztosítja, hogy a CESOP-jelentés tartalmilag teljes, szemantikailag helyes és valós legyen, és megfeleljen az egyedi ügyletek bejelentésére és a helyes konszolidációra vonatkozó követelményeknek. A hangsúly a hitelességi és formázási ellenőrzéseken van. Ha NEM-mel válaszol egy kérdésre, az azt jelzi, hogy a vonatkozó követelmények nem teljesültek teljes mértékben, ezért azt a benyújtás előtt felül kell vizsgálni, és ha lehetséges, helyesbíteni kell.
- Jogalap
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | Jogforrás | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 1.1 | Azonosította-e az összes olyan tagállamot (adott esetben a székhely szerinti és a fogadó tagállamot), amelyben köteles jelentést tenni a CESOP-nak? Bejelentette-e a vonatkozó adatokat minden olyan tagállamnak, amelyre vonatkozóan bejelentési kötelezettsége van? | Az Európai Parlament és A Tanács (EU) 2015/2366 irányelv 4. cikkének 1. pontjában meghatározottak szerint Az Európai Parlament és A Tanács (EU) 2015/2366 irányelv 4. cikkének 2. pontjában meghatározottak szerint A Tanács (EU) 2020/284 irányelve 243a–243d cikkekben foglaltak szerint 2006/112/EK tanácsi irányelv szerint | |||
| 1.2 | Hogyan biztosítja, hogy a megfelelő adatokat a megfelelő tagállamnak jelentse, különösen, ha több tagállamban is köteles jelentést tenni? Bevezettek-e ellenőrzéseket azért, hogy teljes körű és pontos adatokat szolgáltassanak minden olyan tagállamban, amelynek szolgáltatásokat nyújtanak? | Megjegyzés: - | |||
| 1.3 | Biztosította-e, hogy a bejelentett adatokat a jogszabályban előírtaknak megfelelően legalább három évig tárolják? | Az (EU) 2020/284 irányelv 243b. cikkének (4) bekezdése | |||
| 1.4 | Valamennyi bejelentendő kifizetés helyesen szerepelt a jelentésben? (pl. átutalás, beszedés, pénzátutalás, kártyás fizetés, tranzakciók elektronikuspénz-szolgáltatóktól vagy piacterekről. A hatály alá tartozó kifizetéseket attól függetlenül kell jelenteni, hogy az ügylet, amelyre vonatkozik, a kedvezményezett potenciális gazdasági tevékenységéhez kapcsolódik-e, és hogy az ilyen tevékenység héaköteles-e vagy sem. | Az (EU) 2015/2366 irányelv 4. cikke | |||
- Helyesen jelentette-e be az alkalmazási körbe tartozó összes tranzakciót?
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | Jogforrás | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 2.1 | Minden határokon átnyúló ügyletet pontosan azonosított? Eredményesen használta-e fel a tranzakciók határokon átnyúló jellegének megerősítéséhez rendelkezésre álló helyes azonosítókat és információkat? | (EU) 2020/284 tanácsi irányelv (a 2006/112/EK tanácsi irányelv 243a–243d. cikke) | |||
| 2.2 | Helyesen azonosított minden olyan fizetést, amely kedvezményezettenként, negyedévenként meghaladja a „25-nél több határokon átnyúló fizetés” küszöbértékét? Megjegyzés: A pénzforgalmi szolgáltatóknak biztosítaniuk kell, hogy a kedvezményezettek felé irányuló valamennyi fizetési/tranzakciótípust együttesen ellenőrizzék azért, hogy ne fordulhasson elő a jelentéstétel hatálya alá tartozó fizetések téves azonosítása vagy téves kiszámítása. | (EU) 2020/284 tanácsi irányelv (a 2006/112/EK tanácsi irányelv 243a–243d. cikke) | |||
| 2.3 | Minden kifizetést helyesen jelentett-e tranzakciós szinten? | ||||
| 2.4 | Mivel csak a kedvezményezettek részére teljesített vagy általuk fogadott kifizetések tartoznak a jelentéstétel hatálya alá, kategorizálta-e az egyes ügyfelek ügyfélszámláján teljesített kifizetéseket azért, hogy a számlatulajdonos által kedvezményezettként kapott kifizetések egyértelműen különbözzenek a számlatulajdonos, mint fizető fél által teljesített kifizetésektől? Megjegyzés: Ez a kategorizálás segíteni fogja Önt abban, hogy azonosítsa, nyomon kövesse és megerősítse azokat a fizetéseket, amelyeket kedvezményezettként köteles jelenteni, és kiküszöbölje a túlzott jelentéstétel kockázatát. Ez a kategorizálás továbbá támogatja Önt a jelentéstételben fizető félként, ahol az ügyfelük nevében harmadik országokba vagy területekre irányuló fizetéseket dolgoznak fel. | (EU) 2022/1504 végrehajtási rendelet | |||
| 2.5 | Helyesen zárta-e ki a jelentésből az összes adatszolgáltatási kötelezettség alá nem tartozó kifizetést (pl. készpénzbetéteket és -felvételeket, fizetéskezdeményezési szolgáltatásokat és számlainformációs szolgáltatásokat)? | Hivatkozás az (EU) 2020/284 tanácsi irányelv 243a. cikkére, Az (EU) 2015/2366 irányelv 3. cikke (kizárások) Az (EU) 2015/2366 irányelv 4. cikke | |||
| 2.6 | Szoftverfejlesztések és folyamatfrissítések: Ha módosította vagy frissítette az adatok és tranzakciók gyűjtésének, nyomon követésének vagy összeállításának folyamatát, gondoskodott-e arról, hogy ne legyenek adathiányok/tranzakciós hiányosságok vagy túlzott mértékű jelentéstétel? Biztosította-e, hogy a következetes jelentéstétel gyakorlata és az adatelemek teljessége több jelentéstételi időszakon át is konzisztens maradjon? Megjegyzés: Ha frissítette a nyomonkövetési és jelentéstételi szoftvert, a következetesség biztosítása érdekében összevetették-e a jelentéstétel céljából összeállított beadványt az előző negyedévekre vonatkozó beadványokkal? |
- Helyesen adta-e meg az érintett pénzforgalmi szolgáltatókra vonatkozó információkat?
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | Jogforrás/műszaki iránymutatás | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 3.1 | Megbizonyosodott-e arról, hogy megadta a „PSP-azonosítót” és a „PSP-nevet”, amelyek lehetővé teszik a feldolgozó tagállam általi azonosítást? | Az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelet melléklete, XSD felhasználói útmutató | |||
| 3.2 | Gondoskodott-e arról, hogy olyan „PSP-azonosítót” és „PSP-nevet” használjon, amely összhangban van a korábbi jelentéseivel és a korábbi negyedévekkel, kivéve, ha a tényleges körülmények megváltoztak? | Az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelet melléklete, XSD felhasználói útmutató | |||
| 3.3 | Biztosította-e a „Jelentéstétel pénzforgalmi szolgáltatónál” és a „Küldés pénzforgalmi szolgáltatónál” adatelemek helyes használatát akkor, amikor üzenetet küldött egy másik kapcsolt pénzforgalmi szolgáltatónak (leányvállalatnak)? | Melléklet az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelethez, XSD felhasználói útmutató |
- Helyesen azonosította-e a határokon átnyúló ügyleteket (a 2006/112/EK tanácsi irányelv 243c. cikkével összefüggésben)?
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | Példák (helyes kitöltés) vagy következmények NEM válasz esetében | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 4.1 | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243c. cikkében megállapított szabályok szerint határozta-e meg a helyszínt? | DE (Németország), FR (Franciaország) | |||
| 4.2 | Ha eltérő azonosítók állnak rendelkezésre, a hely meghatározásakor azt az azonosítót használta-e, amely a legpontosabban tükrözi a kedvezményezett helyét? | Ha az elektronikuspénz-szolgáltató olyan országkóddal rendelkező IBAN-nal rendelkezik, amely eltér az ügyfél által a bejelentkezéskor megadott címtől, és amelyet hivatalos dokumentumok (személyazonosító igazolvány, útlevél, vezetői engedély stb.) erősítettek meg, ki kell választania az ügyfél által megadott helyet, mivel ez jobban tükrözi az ügyfél tartózkodási helyét. | |||
| 4.3 | A kifizetőhelyet helyesen azonosította-e határokon átnyúlóként (azaz nem ugyanaz az állam, mint a kedvezményezett)? | A jelentéstétel nem megengedett, ha a kifizető és a kedvezményezett ugyanabban az államban van, feltéve, hogy mindegyik fél valós helyének meghatározásához szükséges összes információt helyesen alkalmazták. | |||
| 4.4 | Ha a fizető fél helyének azonosítására IBAN/BIC-kódot használt, a fizető fél helyének országkódját helyesen származtatta-e a fizető fél pénzforgalmi szolgáltatójának IBAN/BIC-kódjából? | A határokon átnyúló jelleg helytelen kijelölése. | |||
| 4.5 | Helyesen azonosította-e a kedvezményezett helyét az EU-n/EGT-n kívüliként (pl. Kína, USA stb.)? | A határokon átnyúló jelleg helytelen kijelölése. | |||
| 4.6 | Biztos abban, hogy az annak megállapítására szolgáló eljárás, hogy egy ügylet határokon átnyúló-e, pontos és teljes? | A határokon átnyúló jelleg helytelen kijelölése. | |||
| 4.7 | Helyesen rögzítette-e a fizető fél országkódját a határokon átnyúló jelleg bizonyítására? | A határokon átnyúló jelleg helytelen kijelölése. |
- Teljes körűek és valósak-e a kedvezményezettre vonatkozó információk?
Ez a szakasz figyelembe veszi, hogy az adatok rendelkezésre állása a pénzforgalmi szolgáltató országától és szerepétől függ (a kedvezményezett vagy a fizető fél pénzforgalmi szolgáltatója).
5.A: A kedvezményezett fél PSP-je – Az EU/EGT-n belüli kifizetésekről nyújt be jelentést
| Sorszám | Fókuszpont | Kérdés ellenőrzése | Következmények NEM válasz esetén | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 5.A.1 | Következetesség | Ha megváltoztatta az adatgyűjtési folyamatot, biztosította-e, hogy következetes maradjon a kedvezményezettek nevének vagy egyéb személyes adatainak több időszakon keresztüli felhasználása, feltéve, hogy a tényleges adatok nem változtak? | A jelentés hiányosságot tartalmaz a saját, a KYC által ellenőrzött ügyfél számára – ez súlyos minőségi hiba. | |||
| 5.A.2 | A kedvezményezett adatai | Valamennyi kedvezményezett törzsadata (név, cím, adóazonosító szám/héaazonosító szám) a pénzforgalmi szolgáltató rendelkezésre álló összes rendszeradatára támaszkodik? Megjegyzés: Minden adatforrás tartalmazza a pénzforgalmi szolgáltatók javára letárolt, harmadik felektől származó nyilvántartásokat és a számlatulajdonosok egyéb, nem fizetésfeldolgozással kapcsolatos információs adatbázisait. | lásd fent | |||
| 5.A.3 | A kedvezményezett neve | A nyilvántartásában szereplő név a legnaprakészebb név-e, valószerű-e, és mentes-e helykitöltő szavaktól vagy nevektől (pl. „Ismeretlen”, „N/A”, „Mustermann”)? | lásd fent | |||
| 5.A.4 | A kedvezményezett neve | Ténylegesen minden név egyetlen kedvezményezetthez vagy kedvezményezettek egy egyedi csoportjához tartozik? | lásd fent | |||
| 5.A.5 | A kedvezményezett neve | Törölte-e a nevek eltérő vagy helytelen helyesírását azért, hogy sor kerüljön a helyes összesítésre? | lásd fent | |||
| 5.A.6 | A kedvezményezettek címei | Teljes a cím, az Ön nyilvántartásában szereplő legfrissebb címet használja, és ez a tényleges székhely/lakóhely? | lásd fent | |||
| 5.A.7 | Héaazonosító | Helyesen adta-e meg a héaazonosítót, ha az rendelkezésre áll a pénzforgalmi szolgáltató nyilvántartásában? Megjegyzés: Amennyiben lehetséges, el kell végezni az uniós tagállamokból származó uniós héaazonosító számok szintaktikai ellenőrzését. | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikke c) pontjának megsértése, Melléklet az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelethez, Fizetési adatok XSD Felhasználói útmutató CESOP |
| Sorszám | Fókuszpont | Kérdés ellenőrzése | Következmények NEM válasz esetén | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 5.A.8 | Adóazonosító szám vagy egyéb azonosító | Megjegyzés: Ez egy opcionális mező, de kötelező, ha a pénzforgalmi szolgáltatónak van ilyen azonosítója a nyilvántartásában. A következőket kell jelenteni, ha rendelkezésre állnak a pénzforgalmi szolgáltatók nyilvántartásaiban: · a nemzeti adóazonosító · a nemzeti/nemzetközi héaszám · bármely más, nem kizárólag adózási célból kiadott nemzeti szám, amely a birtokosának egyedi azonosítója (pl. társadalombiztosítási számok, cégjegyzékszám stb.). Megjegyzés: több adóazonosító is jelenthető ebben a mezőben. Megjegyzés: Ebben a mezőben több adóazonosító is megadható. | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikke c) pontjának megsértése, Fizetési adatok XSD Felhasználói útmutató CESOP | |||
| 5.A.9 | Számlaazonosító | Teljes-e a számlaazonosító? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikke (1) bekezdésének d) pontja | |||
| 5.A.10 | Számlaazonosító | Helyesen van-e megadva a számlaazonosító, és az a pénzforgalmi szolgáltatás típusát jelöli-e (pl. bank esetében IBAN, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény esetében elektronikuspénz-azonosító)? | Melléklet Végrehajtás (EU) 1504/2022 rendelet, A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások | |||
| 5.A.11 | Tervezett címzett | Piactérként vagy közvetítőként, a végső kedvezményezett nevében kapott fizetések esetében az adatszolgáltatás során feltüntette-e a tényleges kedvezményezettet (a szándékolt címzettet)? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikke c) pontjának megsértése, Fizetési adatok XSD User Útmutató a CESOP-hoz, a jelentéstételre vonatkozó iránymutatások 2.2. szakasza |
5.B.: A fizető fél PSP-je – az EU-n/EGT-n kívüli kedvezményezetteknek teljesített kifizetésekről nyújt be jelentést
| Sorszám | Fókuszpont | Kérdés ellenőrzése | Következmények NEM válasz esetén | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 5.B.1 | Következetesség | Ha megváltoztatta az adatgyűjtési folyamatot, biztosította-e, hogy következetes maradjon a kedvezményezettek nevének vagy egyéb személyes adatainak több időszakon keresztüli felhasználása, feltéve, hogy a tényleges adatok nem változtak? | Az adatokban található következetlenségek problémákat okozhatnak a kedvezményezettek azonosításában, ami súlyos minőségi hiba. | |||
| 5.B.2 | A kedvezményezett adatai | Az átutalási adatokból kinyerte és felhasználta-e a kedvezményezettre vonatkozó összes rendelkezésre álló információt (pl. cél, név, azonosító, ha rendelkezésre áll), ha a kedvezményezett nem saját ügyfele? | Hiányos adatok, annak ellenére, hogy az átviteli adatokban rendelkezésre álltak az információk. | |||
| 5.B.3 | Valószínűsíthetőség | A bejelentett kedvezményezetti adatok (név, hely) hihetőek-e és összhangban vannak-e az ügylettel (pl. egy nagy nemzetközi kereskedelmi platform esetében nincs magánszemélyhez köthető név)? | A hatósági megkeresések és kifogások fokozott kockázata. | |||
| 5.B.4 | A kedvezményezett neve | A név a nyilvántartásában szereplő legnaprakészebb név, valószerű és mentes a helykitöltő szavaktól (pl. „Ismeretlen”, „N/A”, „Mustermann”)? | A hatósági megkeresések és kifogások fokozott kockázata. | |||
| 5.B.5 | A kedvezményezett neve | Ténylegesen minden név egyetlen kedvezményezetthez vagy kedvezményezettek egy egyedi csoportjához tartozik? A CESOP-ból egyértelműen kiderül, hogy egyes pénzügyi szolgáltatók potenciálisan az elszámolási számlákhoz kapcsolódó kedvezményezetti neveket adnak meg. A pénzforgalmi szolgáltatók kötelesek jelenteni az egyes kedvezményezettekhez kapcsolódó egyedi ügyleteket, ha azok határokon átnyúló jellegűek és meghaladják a nyomonkövetési küszöbértéket. Minden kedvezményezettet a megfelelő számlaazonosítóval is be kell jelenteni. | Az adatokat nem a jelentéstételi szabályok szerint jelentik. Ez azzal a kockázattal jár, hogy a pénzügyi szolgáltatók az egy adózóra vonatkozó adatot több különböző néven jelentik. | |||
| 5.B.6 | A kedvezményezett neve | Törölte-e a nevek eltérő vagy helytelen helyesírását azért, hogy sor kerüljön a helyes összesítésre? | Az adatokat nem a jelentéstételi szabályok szerint jelentik. Ez azzal a kockázattal jár, hogy a pénzügyi szolgáltatók is túlbecsülik a jelentéstételt. | |||
| 5.B.7 | A kedvezményezettek címe | Teljes a cím, az Ön nyilvántartásában szereplő legfrissebb cím, és ez a tényleges székhely/lakóhely? | Az adatokat nem a jelentéstételi szabályok szerint jelentik. Ez azzal a kockázattal jár, hogy a pénzügyi szolgáltatók is túlbecsülik a jelentéstételt. | |||
| 5.B.8 | Számlaazonosító | Teljes-e a számlaazonosító? Adott esetben belső azonosító helyett megfelelő azonosítót (pl. IBAN) használtak? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikkének megsértése Melléklet az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelethez. | |||
| 5.B.9 | Számlaazonosító | Helyesen van-e megadva a számlaazonosító, és az a pénzforgalmi szolgáltatás típusát jelöli-e (pl. bank esetében IBAN, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény esetében elektronikuspénz-azonosító)? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikkének megsértése. Melléklet az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelethez – Iránymutatások a pénzforgalmi szolgáltatók fizetési adatainak bejelentéséhez és a fizetési információk központi elektronikus rendszerébe (CESOP) történő továbbításához. | |||
| 5.B.10 | Számlaazonosító | A fizető fél pénzforgalmi szolgáltatójának adatszolgáltatása esetén helyesen adta-e meg a kedvezményezett IBAN-számát vagy – ha rendelkezésre áll – megfelelő számlaazonosítóját a kereskedői terminál (számla)azonosítója helyett? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikkének megsértése Melléklet az (EU) 1504/2022 végrehajtási rendelethez – Iránymutatások a pénzforgalmi szolgáltatók fizetési adatainak bejelentéséhez és a fizetési információk központi elektronikus rendszerébe (CESOP) történő továbbításához | |||
| 5.B.11 | Tervezett címzett | Piactérként vagy közvetítőként a végső kedvezményezett nevében kapott fizetéseknél az adatszolgáltatás során feltüntette-e a tényleges kedvezményezettet (a szándékolt címzettet)? | A 2006/112/EK tanácsi irányelv 243d. cikke c) pontjának megsértése, Fizetési adatok XSD Felhasználói útmutató CESOP, 2.2. szakasz A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások. |
- Az Ön tranzakciós adatai teljesek és valósak?
| Sorszám | Fókuszpont / Vizsgálati elem | Kérdés ellenőrzése | Példák | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 6.1 | Összeg | Helyes-e az egyes tranzakciók összege? Biztosította-e, hogy a tizedesjegy helyesen legyen elhelyezve? | 123.45 | |||
| 6.2 | Pénznem | Helyesen határozták-e meg az ügylet eredeti pénznemét (pl. USD) az ISO 4217 szabvány szerint? | USD (ha a kifizetés USA dollárban történt) | |||
| 6.3 | Összeg & Pénznem | Az összegeket a ténylegesen kapott vagy kifizetett pénznemben jelentették-e anélkül, hogy azokat először átváltották volna más pénznemre (pl. euróra)? | 123,45 USD | |||
| 6.4 | Fizetési mód | A tranzakció típusát (pl. átutalás, kártyás fizetés, elektronikuspénz-tranzakció) pontosan töltötték ki? | Bankkártyás fizetés, Banki átutalás, Közvetlen terhelés, E-pénz, Pénzátutalás, Piactér, Közvetítő, Egyéb | |||
| 6.5 | Visszatérítések | A visszatérítéseket is jelentették? | Ha a fizető fél nem elégedett a megrendelt árukkal, és vissza kívánja küldeni azokat, nem ritka, hogy a piacterek és a vállalkozások lehetőséget biztosítanak a fizető félnek, hogy utalványt vagy visszatérítést kapjon. | |||
| 6.6 | Visszatérítések | Összekapcsolta-e a visszatérítésre vonatkozó információkat az eredeti kifizetéssel, ha rendelkezésre áll? | Ugyanazon ügyletazonosító használata. |
- Megfelelően figyelembe vette-e egy másik pénzforgalmi szolgáltatóval való egyesülést vagy annak felvásárlását?
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 7.1 | Gondoskodott-e arról, hogy egyesülést vagy felvásárlást követően az átvevő vagy a felvásárolt pénzforgalmi szolgáltató jelentse a felvásárolt pénzforgalmi szolgáltató által teljesített fizetéseket? | |||
| 7.2 | Biztosította-e, hogy a bejelentett CESOP-adatokkal kapcsolatos korrekciók sikeresen elvégezhetők legyenek egy megszerzett pénzforgalmi szolgáltató esetében? | |||
| 7.3 | Gondoskodott-e arról, hogy a megszerzett pénzforgalmi szolgáltató bejelentett adatait a jogszabályban előírtaknak megfelelően legalább három évig tárolják? |
- Helyesen jelentette-e be az elektronikuspénz-szolgáltatókat érintő tranzakciókat?
| Sorszám | Kérdés ellenőrzése | Hivatkozási forrás | IGEN | NEM | NEM ALKALMAZANDÓ |
| 8.1 | Bejelentette-e az e-pénz-szolgáltatónak teljesített vagy az e-pénz-szolgáltatótól kapott valamennyi kifizetést (figyelembe véve a többi szabályozást)? | A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások | |||
| 8.2 | Ha Ön elektronikuspénz-szolgáltató, jelentette-e a fizető fél e-számlája és a kedvezményezett e-számlája közötti valamennyi fizetést? | A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások | |||
| 8.3 | Ha Ön elektronikuspénz-szolgáltató, jelentette-e az elektronikusszámla-tulajdonos finanszírozási forrásától kapott valamennyi helyesen azonosított, határokon átnyúló fizetést? Például az e-pénztárca-alapok feltöltése és az e-pénztárcákból a fiat-számlákra áthelyezés. | A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások | |||
| 8.4 | Elektronikuspénz-számlatulajdonos pénzforgalmi szolgáltatójaként jelentette-e az elektronikuspénz-számláról kapott összes kifizetést bankszámlára vagy más fizetési számlára? Azok a kifizetések, amelyeknél a kedvezményezett úgy dönt, hogy az elektronikuspénz-számlájáról pénzösszeget utal át bankszámlájára vagy más fizetési számlájára, olyan külön fizetési műveletek, amelyekben az elektronikuspénztárca-szolgáltató a fizető fél, az elektronikuspénz-számla tulajdonosa pedig a kedvezményezett. Ezt a külön ügyletet a kedvezményezett PSZ-ének (azaz bankjának) kell jelentenie. | A jelentéstételre vonatkozó iránymutatások |