1. Az Egyesült Nemzetek Szervezetének Biztonsági Tanácsa (ENSZ BT) pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéseket alkalmaz a terrorizmus
elleni küzdelem során, valamint a nemzetközi jogot, és alapvető emberi jogokat
sértő rezsimekkel szemben. Az elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések
célja, hogy a korlátozó intézkedések listáján szereplő személyek, szervezetek
pénzügyi finanszírozását megakadályozzák, gazdasági hátterét csökkentsék. Az ENSZ
BT szankciós bizottsága olyan új határozatokat is elfogad, amelyek érintik az
elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések hatálya alá vont személyek
és szervezetek körét, így az érintetteket tartalmazó ENSZ BT konszolidált lista
(a továbbiakban: ENSZ BT konszolidált lista) folyamatosan változik.
A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról
szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.) 1. § (1) bekezdésében meghatározott
szerencsejáték szolgáltatóknak a Pmt. 23. § (1) bekezdése alapján be kell jelentenie
terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, vagy körülmény felmerülésére hivatkozással
a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Pénzmosás Elleni Információs Iroda felé, ha az ENSZ
BT konszolidált listán szereplő személyt azonosítanak (akár az ügyfél-átvilágítás
során, akár később a szerencsejáték szervezése során). Továbbá a Pmt. 1. § (1)
bekezdésének hatálya alá tartozó szerencsejáték szolgáltatóknak a Pmt. 24. §-a
szerint fel kell függeszteniük a tranzakciót (pl. zseton vásárlás) vagy a pénzeszköz,
gazdasági erőforrás feletti rendelkezésre irányuló bármilyen tranzakciót (pl.
nyeremény kifizetés). A fenti eljárás abban az esetben követendő, amennyiben az
érintett személy vagy szervezet az ENSZ BT konszolidált listán szerepel, azonban
még nem tartozik az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó
intézkedések hatálya alá.
Az ENSZ BT konszolidált lista minden változását követően a Pmt. 1. § (1) bekezdésének
hatálya alá tartozó szerencsejáték szolgáltatóknak ellenőrzést kell lefolytatni
arra vonatkozóan, hogy az új rendelkezések vagy a szankciós listaváltozás következtében
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanyává váló személlyel, szervezettel
kapcsolatban rendelkeznek-e információval.
A szankciós lista változására az állami adóhatóság (Szerencsejáték Felügyeleti
Főosztálya) az érintett szerencsejáték szolgáltatóknak közvetlenül is felhívja
a figyelmét.
Az ENSZ BT által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések hatálya
alá vont személyek és szervezetek listája az alábbi linken keresztül érhető el:
https://www.un.org/sc/suborg/en/sanctions/un-sc-consolidated-list
2. Az Európai Unió szintén bevezette a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések rendszerét egyrészt
az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések
végrehajtásával, másrészt autonóm európai pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések
elrendelésével. Az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó
intézkedéseket előíró uniós rendeletek közvetlenül hatályosak és közvetlenül alkalmazandóak,
így a Pmt. 1. § (1) bekezdésének hatálya alá tartozó szerencsejáték szolgáltatókra
is vonatkoznak.
Az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések a
pénzeszközök és gazdasági erőforrások befagyasztása által, valamint a pénzeszközök
és gazdasági erőforrások rendelkezésre bocsátásának tilalma által valósulnak meg.
A Pmt. 1. § (1) bekezdésében meghatározott szerencsejáték szolgáltatók kötelesek
haladéktalanul bejelenteni az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni
korlátozó intézkedések végrehajtásáról, valamint ehhez kapcsolódóan egyes törvények
módosításáról szóló 2007. évi CLXXX. törvény (a továbbiakban: Kit.) 10. § (1)
bekezdése alapján a pénzügyi és vagyoni korlátozás foganatosításáért felelős szervnek
(Nemzeti Adó- és Vámhivatal Pénzmosás Elleni Információs Iroda) minden olyan adatot,
tényt, körülményt, amely arra utal, hogy a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés
alanya (EU konszolidált listán szereplő személy) Magyarország területén a pénzügyi
és vagyoni korlátozó intézkedés hatálya alá eső pénzeszközzel vagy gazdasági erőforrással
rendelkezik (pl. zsetont vásárol vagy bevált). Abban az esetben, ha a szolgáltató
az EU konszolidált listán szereplő személyt azonosít (akár az ügyfél-átvilágítás
során, akár később a szerencsejáték szervezése során), akkor a Kit. 10. § (6)
bekezdésében meghatározott ideig nem teljesítheti a bejelentéssel érintett ügyletet.
Az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések hatálya
alá vont érintett személyeket és szervezeteket tartalmazó lista folyamatosan változik.
Az EU konszolidált lista minden változását követően a Pmt. 1. § (1) bekezdésének
hatálya alá tartozó szerencsejáték szolgáltatóknak ellenőrzést kell lefolytatni
arra vonatkozóan, hogy az új rendelkezések vagy a szankciós listaváltozás következtében
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanyává váló személlyel, szervezettel
kapcsolatban rendelkeznek-e információval.
A szankciós lista változására az állami adóhatóság (Szerencsejáték Felügyeleti
Főosztálya) az érintett szerencsejáték szolgáltatóknak közvetlenül is felhívja
a figyelmét.
Az Európai Unió által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések hatálya
alá vont személyek és szervezetek listája az alábbi linken érhető el:
https://eeas.europa.eu/headquarters/headquarters-homepage/8442/consolidated-list-sanctions_en
Bővebb információk a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Pénzmosás Elleni Információs
Iroda honlapján érhetőek el:
http://nav.gov.hu/nav/penzmosas/korlatozo_intezkedesek
http://nav.gov.hu/nav/penzmosas/linkek_dokumentumok/Hasznos_linkek_dokum20150122.html