A hivatal kockázatelemzői elemezték a vállalkozás bevallásait, a beérkező elektronikus adatokat, melyekből kitűnt, hogy a cég nagymester az adóelkerülésben. A távol-keletről importált árut, a könyvelés adatai szerint az Európai Unió területén értékesítette, így azok után általános forgalmi adót nem kellett fizetnie.
A revizorok az áru útját követve, a külföldi adóhatóságokkal együttműködve vizsgálták, hogy a szállítmányok ténylegesen megérkeztek-e a számlákon szereplő országokba, a vevők átvették-e azokat. A nemzetközi adóvizsgálatok a Közösségen belüli adómentes termékértékesítést, a számlákon feltüntetett árumozgást, a külföldi vevőkkel kötött ügyleteket nem igazolták. A bankszámlák adatai szerint az áru ellenértékét a vevők soha nem egyenlítették ki. A vevők közül több cég már nem működött az üzlet megkötésének időpontjában.
A szakemberek gyanúja beigazolódott, a kereskedő közel 196 millió forint áfa fizetését szerette volna elkerülni.
Az ellenőrzés megkezdésekor a NAV négy kamionnyi árut foglalt le ideiglenes biztosítási intézkedésként a költségvetési bevételek védelme érdekében.
Nemzeti Adó- és Vámhivatal