Ideális esetben az egyeztetéskor az derül ki, hogy az adószámla adatai megegyeznek az adózó saját nyilvántartásával.
Túlfizetéskor, a többlet visszatérítése az „Átvezetési és kiutalási kérelem” űrlapon kérhető.

Túlfizetés: az adószámla adott adónemén fennálló fizetési kötelezettséget meghaladó összeg, többlet. Túlfizetés keletkezhet például:

  • téves befizetéséből (téves adónemre, kötelezettség nélküli befizetés);
  •  kötelezettséget meghaladó befizetésből (a bevallásában vallott kötelezettségnél nagyobb összeget fizetett meg);
  •  bevallott és befizetett adó önellenőrzése során keletkező visszaigényelhető adóból... stb.

Visszaigénylésénél az alábbiakra kell figyelni:

  • Csak valós túlfizetést lehet visszaigényelni. Számos ok miatt lehet a túlfizetés „látszólagos”, például amikor a befizetés már megjelenik az adószámlán, a bevallás adatai viszont még nem, mert javítás alatt állnak. Látszólagos túlfizetést okozhat az évközi adóelőleg megfizetése és a bevallás későbbi benyújtási határideje is (például ha ingatlan-bérbeadás alapján személyi jövedelemadót kell fizetni).

  • Figyelni kell a túlfizetés elévülésére is. Ez főszabályként annak a naptári évnek az utolsó napjától számított 5 év elteltével következik be, amikor az igényléshez való jog megnyílt (például amelyik évben valaki az előírtnál nagyobb összeget fizetett be, vagy személyijövedelemadó-bevallása alapján visszaigényelhető adója lett és annak kiutalását vagy átvezetését nem kérte).

  • Ellenőrizni kell azt is, hogy elévülési időn belül az adózó valamennyi bevallását benyújtotta-e, mert ez is feltétele a kifizetésnek.