2) 16AEOIM

 

Az (A) blokkban fel kell tüntetni az azonosításra szolgáló adatokat.

 

Magánszemély” értéket kell választani, ha a Jelentendő személynek minősülő számlatulajdonos magánszemély.

 

CRS101” értéket kell választani, ha a számlatulajdonos olyan Passzív Nem Pénzügyi Jogalany, amelynek van egy vagy több Jelentendő személynek minősülő Ellenőrzést gyakorló személye, függetlenül attól, hogy a számlatulajdonos maga jelentendő személynek minősül-e, vagy sem.

 

CRS101” értéket kell választani akkor is, ha a számlatulajdonos nem Résztvevő joghatóságbeli meghatározott Befektetési Jogalany [16], amelynek van egy vagy több Jelentendő személynek minősülő Ellenőrzést gyakorló személye.

 

CRS102” értéket kell választani, ha a Jelentendő személynek minősülő számlatulajdonos Aktív Nem Pénzügyi Jogalany.

 

"CRS103" értéket kell választani, ha a Jelentendő személynek minősülő számlatulajdonos olyan Passzív Nem Pénzügyi Jogalany, amelynek nincs Jelentendő személynek minősülő Ellenőrzést gyakorló személye.

 

„Nem dokumentált”  értéket kell választani, ha a számlatulajdonos olyan magánszemély vagy olyan jogalany, akinek/amelynek adóügyi illetősége az Aktv. 1. melléklet III/B/5. illetve III/C/5. c) pontja alapján nem volt megállapítható.

 

Az adatszolgáltatást tehát az alábbiak szerint kell teljesíteni:

Számlatulajdonos természete:

Számlatulajdonos jelentendő személynek minősül:

Van jelentendő Ellenőrzést gyakorló személye

Választandó érték:

Magánszemély

igen

-

„Magánszemély”

Passzív Nem Pénzügyi Jogalany

[Aktv. 1. mell. VIII. D. 7. a)]

igen/nem

igen

„CRS101”

nem Résztvevő joghatóságbeli meghatározott Befektetési Jogalany

[Aktv. 1. mell. VIII. D. 7. b)]

nem

igen

„CRS101”

Aktív Nem Pénzügyi Jogalany

igen

-

„CRS102”

Passzív Nem Pénzügyi Jogalany

igen

nem

„CRS103”

magánszemély/jogalany

nem meghatározható [Aktv. 43/G. § (5)]

-

„Nem dokumentált”

 

Az adatszolgáltatással érintett számlatulajdonos fentiek alapján meghatározott típusát az (A) blokkban szereplő kódkockához kapcsolódó értéklistából kell kiválasztania.

 

Ha a 16AEOIM lap (A) blokk meghatározott kódkockájában a „Magánszemély” értéket választotta, akkor a 16AEOIM-01 lap kitöltése kötelező, a 16AEOIM-02 és a 16AEOIM-03 lap nem tölthető ki.

 

A „CRS101” érték kiválasztása esetén a 16AEOIM-01 lap és a 16AEOIM-02 lap kitöltése kötelező, a 16AEOIM-03-as lapot üresen kell hagyni.

 

Amennyiben a „CRS102” értéket választotta, úgy a 16AEOIM-01 lap kitöltése kötelező, a 16AEOIM-02 és a 16AEOIM-03 lap nem tölthető ki.

 

Amennyiben a „CRS103” értéket választotta, úgy csak a 16AEOIM-01 lap kitöltése kötelező, és a 16AEOIM-02 és a 16AEOIM-03 lap nem tölthető ki.

 

A „Nem dokumentált” érték kiválasztása esetén csak a 16AEOIM-03 lap tölthető ki.

 

Az azonosításra szolgáló blokkban egy úgynevezett képzett adóazonosító számot kell feltüntetni, mely bármely, az adatszolgáltató által meghatározott, legfeljebb 14 karakter hosszúságú kód lehet. Ezt az azonosítót az adatszolgáltató saját maga képzi, és az első három rögzített karakterén (AOI betűkön) kívül számokat és betűket is tartalmazhat. A képzett azonosítót az elévülési idő végéig meg kell őrizni. Egy képzett azonosító csak egyszer használható fel az egyedi azonosítás érdekében. Kérjük, hogy helyesbítés esetén is mindig ugyanarra a képzett adóazonosító számra hivatkozzon. Amennyiben adatait XML fájlból tölti be, a képzett adóazonosító száma mezőbe az adatokat az AOI előtaggal együttesen kell bevinni.

Az (A) blokkban kell kiválasztani a számlatulajdonos adóügyi illetősége szerinti joghatóság kétjegyű országkódját. Amennyiben az átvilágítási eljárás eredményeként a Jelentendő Személy egynél több joghatóságban bír adóügyi illetőséggel, az illetőséggel bíró joghatóságok mindegyikét kérjük megadni.

A feltüntetett illetőség szerinti joghatóság mellett kell megadni az adott illetőség szerinti joghatóság által a személyhez rendelt adóazonosító számot (vagy ilyen hiányában annak funkcionális megfelelőjét). Több adóügyi illetőség esetén valamennyi adóazonosító szám jelentendő.

Az átvilágítás során Jogalanyok esetében az alábbi információk jelzik azt, hogy a Számlatulajdonos illetőséggel bír egy jelentendő joghatóságban:

-          a bejegyzés helye vagy a székhely valamelyik jelentendő joghatóságban van;

-          a Számlatulajdonos valamelyik címe jelentendő joghatóságban van (pl. ez nagy valószínűséggel a költségvetési szempontból átláthatóként kezelt Jogalanyok esetében áll fenn, és tükrözi a nyilvántartásba vett címet, a székhelyet vagy a tényleges ügyvezetés helyét; vagy

-          a vagyonkezelői alap (trust) egy vagy több vagyonkezelőjének a címe valamelyik jelentendő joghatóságban van.

Azonban önmagában az, ha egy állandó telephely (pl. egy fióktelep) valamely jelentendő joghatóságban van (pl. állandó létesítmény címe ott található), ebből a szempontból nem számít illetőségnek.

 

Ha az adatszolgáltatást magánszemélyre vonatkozóan nyújtja be, kérjük, hogy a születési dátumot tüntesse fel az arra szolgáló kódkockában.

 

A Jelentendő Meglévő Pénzügyi Számlához kapcsolódóan, az adóazonosító számról vagy a születési időről nem kell adatot szolgáltatni, ha ezek a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény nyilvántartásában nem szerepelnek (és jogszabály nem írja elő ezen információknak a begyűjtését). Nem kell adatot szolgáltatni az adóazonosító számról továbbá akkor, ha a Jelentendő Személy illetősége szerinti joghatóság adóazonosító számot nem ad ki.

 

A születési helyről akkor kötelező adatot szolgáltatni, ha a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény jogszabály alapján egyébként is köteles beszerezni ezt az információt, és arról adatot szolgáltatni, valamint az információ a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény elektronikus adatbázisában rendelkezésre áll. A születési város feltüntetése esetén ki kell tölteni a megfelelő országkódot is, illetve amennyiben a rendelkezésre álló születési hely szerinti ország neve már nem létezik (nem szerepel a legördülő értéklistán), azt a korábbi ország név mezőben kell megadni. 

 

Kötelezően kitöltendő mező továbbá:

 

A Jelentendő Személynek minősülő magánszemély Számlatulajdonos esetében a jelentendő cím a magánszemélynek a Jelentő Pénzügyi Intézménynél az átvilágítási eljárás szerint bejegyzett címe, amely elsődlegesen az egyén aktuális lakcíme, kivéve, ha a Jelentő Pénzügyi Intézménynél ez a cím nincs bejegyezve, mely esetben a megadott levelezési címet kell jelenteni. Általánosságban az „átvételre meghatalmazott” személy címe vagy a postafiók nem számít lakcímnek. A postafiók azonban általában lakcímnek tekinthető akkor, ha olyan cím része, ahol szerepel pl. utca, ajtószám vagy vidéki területeken a postai küldemények kiszállításához használt út, és ezáltal világosan jelöli a Számlatulajdonos tényleges lakóhelyét. Hasonló módon, bizonyos körülmények között, például katonák esetében az „átvételre meghatalmazott” személy címe is számíthat lakcímnek.

 

A Jogalany Számlatulajdonos jelentendő címe a székhelycím, amely általában az a hely, ahol a Jogalany tényleges üzletvezetésének a helye található. Nem tekinthető a Jogalany székhelyének annak a Pénzügyi Intézménynek a címe, amelynél a Jogalany számlát tart fenn, illetve a postafiók vagy a kizárólag levelezési célokat szolgáló cím, kivéve, ha ez a Jogalany által használt egyetlen cím, és a Jogalany létesítő okiratában a Jogalany bejegyzett címeként jelenik meg. Nem tekinthető végül a Jogalany székhelyének az olyan cím, amelyre vonatkozóan „postán maradó” megbízás van érvényben.

 

Amennyiben az adatszolgáltatással érintett számlatulajdonos típusa „Nem dokumentált”, abban az esetben a 16AEOIM lap kötelezően kitöltendő mezői:

·         a képzett adóazonosító szám;

·         természetes személy esetén a magánszemély családi és utóneve;

·         nem természetes személy jogalany esetén a „Jogalany ügyfél neve” mező.

 

A (B) blokkban kell feltüntetni az adott számlatulajdonos adatszolgáltatásával összefüggő technikai adatokat.

 

Ha az adatszolgáltatás „M” lapján szereplő adatokkal összefüggésben helyesbítést nyújt be, úgy ennek tényét az arra szolgáló helyen, az „A” és az „M” lapon „H” betűvel kell jelölni.

 

Amennyiben olyan számlatulajdonos adatait közölte, akivel kapcsolatosan nyújtott be alap adatszolgáltatást, azonban adatszolgáltatási kötelezettsége nem volt, azt a személyenkénti összesítő „M” lapján a „H” jelölésen túl az erre szolgáló kódkockában „T” betűvel kérjük jelölni. Ebben az esetben az adott 16AEOIM laphoz tartozó lap(ok) egyes soraiban adatot közölni nem lehet.

 

Előző lap Következő lap
Tartalomjegyzék