4) 16AEOIM-02

 

Ezen a lapon kell szerepeltetni a Passzív Nem Pénzügyi Jogalanyban vagy nem Résztvevő joghatóságbeli meghatározott Befektetési Jogalanyban Ellenőrzést gyakorló azon személyek adatait, akik Jelentendő Személynek minősülnek.

 

Ha a személyenkénti összesítő lapon a „CRS101” értéket választotta, akkor az alábbi adatszolgáltatások valamelyikét teljesíti:

 

-          a 16AEOIM lapon jelölt számlatulajdonos ügyfél olyan Passzív Nem Pénzügyi Jogalany amelynek van egy vagy több Jelentendő személynek minősülő Ellenőrzést gyakorló személye, függetlenül attól, hogy a számlatulajdonos maga jelentendő személynek minősül-e, vagy sem;

 

-          a 16AEOIM lapon jelölt számlatulajdonos ügyfél olyan nem Résztvevő joghatóságbeli meghatározott Befektetési Jogalany, amelynek van egy vagy több Jelentendő személynek minősülő Ellenőrzést gyakorló személye.   

 

A „CRS101” érték választása esetén a 16AEOIM-01 lap kitöltése is kötelező!

Kötelező megadni az Ellenőrzést gyakorló személy adóügyi illetősége szerinti joghatóság kétjegyű országkódját. Amennyiben az átvilágítási eljárás eredményeként az Ellenőrzést gyakorló személy egynél több joghatóságban bír adóügyi illetőséggel, az illetőséggel bíró joghatóságok mindegyikét kérjük megadni.

A feltüntetett illetőség szerinti joghatóság mellett kell megadni az adott illetőség szerinti joghatóság által a személyhez rendelt adóazonosító számot (vagy ilyen hiányában annak funkcionális megfelelőjét). Több adóügyi illetőség esetén valamennyi adóazonosító szám jelentendő.

Kérjük, hogy a születési dátumot tüntesse fel az arra szolgáló kódkockában.

 

A Jelentendő Meglévő Pénzügyi Számlához kapcsolódóan, az adóazonosító számról vagy a születési időről nem kell adatot szolgáltatni, ha ezek a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény nyilvántartásában nem szerepelnek (és jogszabály nem írja elő ezen információknak a begyűjtését). Nem kell adatot szolgáltatni az adóazonosító számról továbbá akkor, ha a Jelentendő Személy illetősége szerinti joghatóság adóazonosító számot nem ad ki.

 

A születési helyről akkor kötelező adatot szolgáltatni, ha a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény jogszabály alapján egyébként is köteles beszerezni ezt az információt, és arról adatot szolgáltatni, valamint az információ a Jelentő Magyar Pénzügyi Intézmény elektronikus adatbázisában rendelkezésre áll. A születési város feltüntetése esetén ki kell tölteni a megfelelő országkódot is, illetve amennyiben a rendelkezésre álló születési hely szerinti ország neve már nem létezik (nem szerepel a legördülő értéklistán), azt a korábbi ország név mezőben kell megadni.

 

Kérjük a legördülő listából kiválasztani az Ellenőrzést gyakorló személy típusát, amennyiben ez az információ rendelkezésre áll az átvilágítási eljárás eredményeként.

 

A jogi személyiséggel rendelkező Jogalany esetében az „Ellenőrzést gyakorló személyek” kifejezés azokat a természetes személyeket jelenti, akik ellenőrzést gyakorolnak a Jogalany felett. A Jogalany feletti „ellenőrzést” a Jogalanyban végső soron ellenőrzést biztosító tulajdonrésszel bíró természetes személy vagy személyek gyakorolják (CRS801). Ha nincs tulajdonrésze révén ellenőrzést gyakorló természetes személy, a Jogalany felett Ellenőrzést gyakorló személy az a természetes személy lesz, aki a Jogalany felett egyéb módon ellenőrzést gyakorol (CRS802). Ha nincs ellenőrzést gyakorló személyként azonosított természetes személy, a Jogalany felett Ellenőrzést gyakorló személy az a természetes személy lesz, aki felsővezetői tisztséget tölt be (CRS803).

 

Vagyonkezelői alap (trust) esetében az „Ellenőrzést gyakorló személy” kifejezés a vagyonrendelőt (CRS804), a vagyonkezelőt (CRS805), a védnököt (CRS806) (amennyiben van), a kedvezményezettet vagy a kedvezményezettek csoportjait (CRS807), valamint bármely természetes személyt jelent, aki végső soron a tényleges ellenőrzést gyakorolja a vagyonkezelői alap felett (CRS808). A vagyonrendelőt, a vagyonkezelőt, a védnököt (amennyiben van), a kedvezményezettet vagy a kedvezményezettek csoportjait minden esetben a vagyonkezelői alap felett Ellenőrzést gyakorló személyként kell kezelni, tekintet nélkül arra, hogy az ténylegesen ellenőrzést gyakorol-e a vagyonkezelői alap felett. Továbbá a vagyonkezelői alap felett végső soron a tényleges ellenőrzést gyakorló bármely más természetes személyt (ideértve az ellenőrzési vagy tulajdoni láncolatot) ugyancsak a vagyonkezelői alap felett Ellenőrzést gyakorló személyként kell kezelni. Ha a vagyonkezelői alap vagyonrendelője Jogalanynak minősül, a Jelentő Pénzügyi Intézménynek a vagyonrendelő felett Ellenőrzést gyakorló személyeket is azonosítania kell, illetve a vagyonkezelői alap felett Ellenőrzést gyakorló személyként kell jelentenie őket (CRS808).

 

A vagyonkezelői alaptól eltérő jogi konstrukció esetében az „Ellenőrzést gyakorló személy” kifejezés a vagyonkezelői alap (trust) felett Ellenőrzést gyakorló személlyel azonos vagy ahhoz hasonló tisztséget betöltő személyeket jelenti. Tehát a jogi konstrukciók eltérő formáit és különböző felépítését figyelembe véve a Jelentő Pénzügyi Intézményeknek azonosítaniuk és jelenteniük kell a vagyonkezelői alap esetében azonosítani és jelenteni szükséges személyekkel azonos vagy hasonló pozíciót betöltő személyeket (CRS809-813).

 

Kötelezően kitöltendő mező továbbá:

 

Olyan Jogalany által birtokolt számla esetén, amelyről megállapították, hogy egy vagy több, Jelentendő Személynek számító Ellenőrzést gyakorló személlyel rendelkezik, a jelentendő cím a 16AEOIM lapon a Jogalany címe és a 16AEOIM-02 lapon a Jogalany összes, Jelentendő Személynek számító Ellenőrzést gyakorló személyének a címe.

 

Amennyiben több Ellenőrzést gyakorló személy is Jelentendő Személynek minősül, a 16AEOIM-02-es lapból több is használható.

 

Előző lap Következő lap
Tartalomjegyzék