Összesítő jelentés

 

 

A 2365M-02-es és a 2365M-02-K lapokon értékhatártól függetlenül minden olyan befogadott, egyenes adózás alá tartozó számláról adatot kell szolgáltatni, amely alapján a terméket beszerző, szolgáltatást igénybe vevő adóalany az adott időszakban levonási jogot gyakorol.

Továbbá, ha az adatszolgáltatással érintett számlákat a számlakibocsátó módosítja, vagy érvényteleníti, arról a számla befogadónak adatot kell szolgáltatnia abban a bevallásában, amelyben a módosítás, érvénytelenítés hatását figyelembe veszi. [216]

 

Az összesítő jelentésben az adatokat továbbra is ezer forintra kerekítve kell bejegyezni a kerekítés általános szabályainak (499 forintig lefelé, 500 forinttól felfelé) alkalmazásával. Ha az adott számlához tartozó adóalap, vagy adó összege a kerekítést követően nem éri el az ezer forintot, akkor a beírandó összeg 0.

 

A 2365M-02-es és a 2365M-02-K lapok kizárólag a termékbeszerzéssel/szolgáltatás igénybevétellel összefüggő adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésére szolgálnak. A terméket értékesítő, szolgáltatást nyújtó adóalanynak az adatszolgáltatási kötelezettségét a NAV erre a célra biztosított elektronikus felületén kell teljesítenie.

 

 

A 2365M nyomtatvány kitöltésének szabályai

 

A 2365M nyomtatvány főlapjának Azonosítás (B) blokk A) és B) részében a bevallást benyújtó adóalany és a kereskedelmi partner adatait kell megadni.

A (B) blokk B) részében a "Partner adószáma/Partner csoportazonosító száma" mezőben a terméket értékesítő, szolgáltatást nyújtó adóalany adószámának, csoportos adóalanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegyét kell megadni.

 

[Az Azonosítás (B) blokk B) részében a kereskedelmi partner adatai közül a „Partner neve” mező kitöltése nem kötelező.]

A (C) blokkban a bevallási időszak megegyezik a 2365A főnyomtatvány főlapjának (C) blokkjában feltüntetett bevallási időszakkal.

A 2365M főlap 04-05. és 07. sorai tartalmazzák a kereskedelmi partnerrel bonyolított belföldi - egyenes adózás alá tartozó, a partnerre vonatkozó 2365M-02 lapon számlánként tételesen részletezett forgalom összesen, valamint a 2365M-02-K számú korrekciós lapon szereplő tételek összesen adatait.

A „Számla darabszám összesen” mezőkbe az egyes lapfajtákon szereplő számlák darabszámát kell feltüntetni. A 2365M főlap 04. sorának a „Számla darabszám összesen” mezőjébe csak a lap 37. sorába beszámított számlák darabszámát kell megadni.

A 2365M főlap 05. sorának a „Számla darabszám összesen” mezőjébe csak a módosító lap 37. sorába beszámított számlák darabszámát kell megadni.

 

A csatolt 2365M részletező lapokon számlánként kimutatott forgalom összesen adatai megjelennek a 2365A-01-05 számú lap 105-106., 108. soraiban.

 

Az ANYK keretprogram lehetőséget biztosít arra, hogy az összes 2365M lapon egyszerre módosítani lehessen a 2365M főlapján szereplő „Bevallást benyújtó adózó adatai” blokkban feltüntetett adatokat. Ehhez a módosítani kívánt adatot be kell írni bármelyik 2365M lapra, majd az ANYK programban ki kell választani az „Érték másolása” funkciót, mely a bevitt adatot bemásolja az összes már megnyitott 2365M lap azonos mezőjébe.

Következő lap
Tartalomjegyzék