100. sor:    Ebben a sorban kell szerepeltetni a másik adóalany felé teljesített, az Áfa tv. 6/A. és 6/B. számú mellékletében felsorolt termékek értékesítésének adótartalom nélküli ellenértékét (a 04. sor összegéből), mely esetekben a fordított adózás szabályai szerint[184] az adó fizetésére a termék beszerzője kötelezett.

A 2365A-07 számú lap (f) oszlopában szereplő adat vámtarifaszám szerinti csoportosítása alapján a mezőgazdasági termékekre vonatkozó összegnek meg kell egyeznie a bevallás 2365A-01-05 számú lapján a 100. sor „b” oszlopában szereplő adóalap összegével, a vas és acéltermékekre vonatkozó összegnek pedig a bevallás 2365A-01-05 számú lapján a 100. sor „d” oszlopában szereplő adóalap összegével.

Ha ebben a sorban adatot tüntet fel, akkor a 2365A-07 számú lapot is ki kell töltenie.

101. sor:    Ebben a sorban kell feltüntetni a fordított adózás szabályai szerint[185] az Áfa tv. 6/A. és 6/B. számú mellékletében felsorolt termékek után, a termék beszerzője által fizetendő adó alapját, valamint az adó összegét (a 29. sor összegéből).

 

A 2365A-01-05 számú lapon a 100-101. sorok módosítása esetén is fenn kell állnia az egyezőségnek a 2365A-07 számú lap (f) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegével, illetve a 2365A-08 számú lap (f) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegével.

 

Ha a 2365A-07-08 számú lapokon az adóalap rovatban szereplő, a matematikai kerekítés szabályai szerint megállapított, részösszegek összesített összege eltérést mutat a 2365A-01-05 számú lap 100. vagy 101. sorok adatához képest, akkor a 2365A-07-08 számú lapokon a részösszegek előírástól eltérő kerekítésével kell biztosítani az összesen adat egyezőségét.

 

A 2365A-08 számú lap (f) oszlopában szereplő adat vámtarifaszám szerinti csoportosítása alapján a mezőgazdasági termékekre vonatkozó összegnek meg kell egyeznie a bevallás 2365A-01-05 számú lapján a 101. sor „b” oszlopában szereplő adóalap összegével, a vas és acéltermékekre vonatkozó összegnek pedig a bevallás 2365A-01-05 számú lapján a 101. sor „d” oszlopában szereplő adóalap összegével.

Ha ebben a sorban adatot tüntet fel, akkor a 2365A-08-as lapot is ki kell töltenie.

105-106., 108. sorok:

 

Ezekben a sorokban a csatolt összes 2365M összesítő jelentés nyomtatványon feltüntetett - belföldi, egyenes adózás alá tartozó, a 2365M részletező lapokon számlánként kimutatott és/vagy a 2365M főlapon összevontan nyilatkozott - forgalom összesen adatokat kell feltüntetni.

A kitöltésre vonatkozó szabályok a kitöltési útmutató végén, a „A 2365M nyomtatvány kitöltésének szabályai” alcím alatt találhatók.

 


 

A 2365A-170 számú Átvezetési és kiutalási kérelem a pénzforgalmat lebonyolító bizonylatokhoz c. lap kitöltésére vonatkozó előírások

Előző lap Következő lap
Tartalomjegyzék