Az IFRS-ek szerinti beszámoló készítésére áttérő adózó előző üzleti év IFRS-ek szerint meghatározott adózás előtti eredményéről, korrigált adózás előtti eredményéről valamint a társaságiadó-kötelezettségéről
[2071-06-03]
(adatszolgáltatás)
A lapot kizárólag az átalakuló (bevallás típusa:A) és a következő adóévtől IFRS-ek szerinti elszámolásra áttérő adózó (ide értve SZIT szabályait alkalmazó adózókat is) töltse ki. A lap kitöltéséhez a Nyilatkozatok lap 40. sorának megfelelő kitöltése szükséges (2-es kód).
141. sor: Ebben a sorban a korrigált adózás előtti eredményt csökkentő tételek együttes összegét kérjük feltüntetni – az előjel feltüntetése nélkül – pozitív értékként. Figyelem, ez az összeg nem tartalmazza a Tao. tv. 18/C. § (4) bekezdése szerinti negatív áttérési különbözetre tekintettel elszámolt adóalap-csökkentő tételt.
142. sor: Itt kérjük szerepeltetni a korrigált adózás előtti eredményt növelő tételek együttes összegét – az előjel feltüntetése nélkül – pozitív értékként Figyelem, ez az összeg nem tartalmazza a Tao. tv. 18/C. § (4) bekezdése szerinti pozitív áttérési különbözetre tekintettel elszámolt adóalap-növelő tételt.
143. sor: Ebbe a sorba kérjük beírni a Tao. tv. 18/C. § (4) bekezdése alapján az áttérési különbözetre tekintettel az adóévben elszámolt adóalap-módosító tételt. Ha az itt szereplő összeg negatív, kérjük a b) rovatban a „–” előjel kiírását.
144. sor: Itt kérjük feltüntetni a külföldről származó teljes mentesítés alá eső jövedelem előjelhelyes összegét.
145. sor: Ebbe a sorba kérjük beírni a [06-01lap±40b–06-03lap141b+06-03 lap142b + 06-03lap (±143b)–06-03 lap (±144b)] sorok előjelhelyes egyenlegeként képzett társaságiadó-alap, valamint a jövedelem-(nyereség-)minimum előjelhelyes összegét.
146. sor: Itt kérjük feltüntetni a 2071-01-01. lap 08. sorához leírtak szerinti csoportos társaságiadó-alany adóévben leírt veszteségének összegét.
147. sor: Ebben a sorban kérjük szerepeltetni a 2071-01-01. lap 09. sorához leírtak szerinti csoportos társaságiadó-alany adóalapját (±145 – 146.)
148. sor: E sorba kell feltüntetni a 2071-01-01. lap 10. sorához leírtak szerint a társasági adó számított összegét
149.sor: Itt kérjük szerepeltetni a 2071-01-01 lap 12. sorához leírtak szerint a társaságiadó-kedvezmények összegét.
150. sor: Ebbe a sorban kell beírni a visszatartott adó összegét a 2071-01-01. lap 13. sorához leírtak szerint.
151. sor: Itt kérjük feltüntetni az előző adóévi adókötelezettséget (148. –149. –150. sorok) összegét.
152. sor: Ebben a sorban kell szerepeltetni a 2071-01-01. lap 15. sorához leírtak szerint a pénzügyi intézmények Tao. tv. 29/ZS. § (1) bekezdés szerinti különbözetét.
153. sor: Itt kérjük feltüntetni 2071-01-01. lap 16. sorához leírtak szerint adókötelezettség összegét (b) rovat adata), valamint a következő adóévekre továbbvihető különbözetet (a) rovat adata).
154. sor: E sorba kell feltüntetni a 2071-01-01. lap 17. sorához leírtak szerint a pénzügyi intézmények elengedési kedvezményét.
155. sor: Itt kérjük feltüntetni 2071-01-01. lap 18. sorához leírtak szerint adókötelezettség összegét (b) rovat adata), valamint a következő adóévekre továbbvihető különbözetet (a) rovat adata).
156. sor: E sorba kell feltüntetni a 2071-01-01. lap 19. sorához leírtak szerint a pénzügyi intézmények Kárrendezési Alap részére teljesített befizetését.
157. sor: Itt kérjük feltüntetni 2071-01-01. lap 20. sorához leírtak szerint adókötelezettség összegét (b) rovat adata), valamint a következő adóévekre továbbvihető csökkentés összegét (a) rovat adata.