1a) 17CBCA főlap

 

(B) blokk

Az A főlap (B) blokkja tartalmazza az érintett multinacionális vállalatcsoport nevét valamint az adatszolgáltatás benyújtására kötelezett adatszolgáltató adatait.

 

Kérjük, az érintett multinacionális vállalatcsoport nevét az üzleti gyakorlatban kialakult szokásnak megfelelően tüntesse fel.

 

Kérjük, töltse ki a nyomtatvány benyújtására kötelezett adatszolgáltató adószámát.

 

Jogutódlással történő megszűnés esetén a jogutód kötelezettsége teljesíteni a jogelőd által nem teljesített kötelezettségeket (adatszolgáltatást). [14] Ilyen esetben az adatszolgáltatásnak tartalmaznia kell a jogelőd adószámát is.

 

Ha az adatszolgáltatás hibásnak minősül (a NAV az adatszolgáltatót az adatszolgáltatás javításának szükségességéről értesíti), akkor a javítás során a hibásnak minősített adatszolgáltatás vonalkódját a főlap (B) blokkjába kell beírni.

 

Kérjük, tüntesse fel az adatszolgáltató nevére, székhelyére, ügyintéző nevére és telefonszámára vonatkozó adatokat.

 

Ügyintézőként annak a személynek a nevét kérjük feltüntetni, aki az adatszolgáltatást összeállította, és aki az adatszolgáltatás esetleges javításába bevonható.

 

(C) blokk

Az A főlap (C) blokkjában kérjük megadni az adatszolgáltatással érintett pénzügyi év kezdő és végső napját. A pénzügyi év azon éves beszámolási időszak, amelyre vonatkozóan a multinacionális vállalatcsoport végső anyavállalata a pénzügyi beszámolóját elkészíti.

 

Kérjük jelölni, hogy az adatszolgáltató milyen minőségben teljesíti az adatszolgáltatást.

1-essel kérjük jelölni, amennyiben az adatszolgáltató maga a végső anyavállalat,

2-essel kérjük jelölni, amennyiben az adatszolgáltató anyavállalatként kijelölt szervezet,

3-assal kéjük jelölni, amennyiben az adatszolgáltató Európai Uniós adatszolgáltatásra kijelölt csoporttag (Aktv. 43/N.§ (4) bek.), és

4-essel, ha az adatszolgáltató a fenti háromtól eltérő, adatszolgáltatásra kötelezett csoporttag, a 43/N.§ (2) bekezdése alapján.

 

Amennyiben a csoporttag nem tudja beszerezni végső anyavállalatától az országonkénti jelentés benyújtási kötelezettség teljesítéséhez szükséges, az Aktv. 43/N.§ (9) bekezdésében meghatározott valamennyi adatot, erről a tényről a rendelkezésére álló adatoknak az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése során történő átadásával egyidejűleg köteles tájékoztatni az állami adó- és vámhatóságot. [15] Ezt a (C) blokkban a „Jelölje X-szel ha nem tudta beszerezni az anyavállalattól az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges valamennyi adatot” kódkocka jelölésével kérjük megtenni. Amennyiben az adatszolgáltató maga a végső anyavállalat, ez a mező nem jelölhető! Figyelem! A fenti jelölés lehetővé teszi az adatszolgáltatás hiányos benyújtását, azonban az adatszolgáltató csoporttagnak ilyen esetben továbbra is kötelessége valamennyi olyan adatot szerepeltetnie az adatszolgáltatásban, amely rendelkezésére áll.

 

Kérjük feltüntetni az adatszolgáltatás során alkalmazott pénznem hárombetűs (ISO 4217 alpha 3 szabvány szerinti) kódját. A 17CBC adatszolgáltatás során feltüntetett valamennyi összeget egy és azonos pénznemben kell megadni, ezért kitöltés során ügyeljenek arra, hogy az A főlap (C) blokkjában megadott pénznem azonos legyen az M-lapok (D) blokkjában megadottal. Amennyiben az adatszolgáltatás kötelező pénzügyi beszámoló alapján történik, minden összeget az adatszolgáltatásra kötelezett multinacionális vállalatcsoport végső anyavállalatának megadott funkcionális pénznemében kell kifejezni. Az átváltás során használt éves átlagos átváltási árfolyamot az A-01-es lapon, kiegészítő információként kérjük megadni. Figyelem! Helyesbítés esetén, amennyiben a pénznem módosul, azt valamennyi M-főlapon át kell vezetni, ezért valamennyi M albizonylatot helyesbítve (H) újra be kell adni!

 

Az adatszolgáltatás jellege kódkockát akkor kell kitölteni, ha az adatszolgáltatás helyesbítésnek minősül. Helyesbítés esetén továbbá kérjük jelölni, hogy a helyesbítés mely lapok adatait érinti (A főlap, A-01 lap, M albizonylat). Amennyiben a helyesbítés több lapot is érint, valamennyi érintett lapot kérjük jelölni. Alapbevallásnál az adatszolgáltatás jellege kódkocka valamint a helyesbítéssel érintett lapok jelölésére szolgáló kódkockák üresen maradnak!

 

Az adatszolgáltatást soron kívül teljesíti kódkockát akkor kérjük kitölteni, ha az adatszolgáltató 2018. évben jogutód nélkül szűnik meg. (Lásd: Soron kívül teljesített adatszolgáltatás rész!)

 

Az A főlap (C) blokkjában a „Benyújtott M albizonylatok száma” mezőben jelenik meg az adatszolgáltatásban feltüntetett adott adójogrendszerek vonatkozásában szolgáltatott adatokat tartalmazó 17CBCM főlapok száma. Ez a szám kizárólag az érintett adójogrendszerek számát tükrözi, így abba nem kell beleszámolni külön a csoporttagokat részletező 17CBCM-01 és kiegészítő információkat tartalmazó M-02 lapok számát.

Következő lap
Tartalomjegyzék