A 1765M-01 számú, partnerrel bonyolított belföldi, egyenes adózás alá tartozó termékértékesítés/szolgáltatás nyújtás tételes részletezése elnevezésű lap kitöltése
Az általános forgalmi adó alanya termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása esetén ezen a lapon köteles nyilatkozni azon számláról, amelyekben egy másik, belföldön nyilvántartásba vett általános forgalmi adó alanyra áthárított általános forgalmi adó összege az 1 000 000 forintot eléri vagy meghaladja, és mely után az adófizetési kötelezettsége az adott adó-megállapítási időszakban keletkezett.
A számla sorszáma (a) oszlopban kell az adózónak az általa kibocsátott azon számla sorszámát feltüntetni, melyen az áthárított adó összege az 1 000 000 forintot eléri vagy meghaladja.
A teljesítés dátuma (b) oszlopban azt a dátumot kell feltüntetni, amikor az ügylet teljesült, az előleg átvétele után az adófizetési kötelezettség keletkezett, (azaz a számlán feltüntetett teljesítési időpontot), ennek hiányában a számla kibocsátásának keltét.
A termékértékesítés / szolgáltatásnyújtás adót nem tartalmazó ellenértékét az adóalap elnevezésű (c) oszlopban kell feltüntetni. Az adatokat ezer forintra kerekített összegben kell megadni! Az adóalap (c) oszlop összegeit a lap 37. sorában, több kitöltött lap esetén az utolsó lap 37. sorában kell összesíteni.
Az adó elnevezésű (d) oszlopban kell a termékértékesítő/szolgáltatás nyújtó által kibocsátott számlában feltüntetett áthárított általános forgalmi adó összegét szerepeltetni. Az adatokat ezer forintra kerekített összegben kell megadni! Az adó (d) oszlop összegeit a lap 37. sorában, több kitöltött lap esetén az utolsó lap 37. sorában kell összesíteni.
Amennyiben az adatlap sorai nem lennének elegendőek, akkor ugyanilyen lapon kell folytatni a tárgyidőszakban teljesített termékértékesítésekről/szolgáltatásnyújtásról szóló adatszolgáltatást. Új oldal csak akkor nyitható, ha az előző oldal 36. sora is betelt. A kitöltött lapok számát az adatlap jobb felső részén lévő lapszám rovatban folyamatos számjelzés jelöli. Csak a kitöltéshez felhasznált lapokat kell benyújtani.
Az utolsó 1765M-01 számú lap (c) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegének meg kell egyeznie a bevallás 1765M főlapján a 01. sor „c” oszlopában szereplő adóalap összegével.
Az utolsó 1765M-01 számú lap (d) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegének meg kell egyeznie a bevallás 1765M főlapján a 01. sor „d” oszlopában szereplő adó összegével.