A 1765M-02 számú, partnerrel bonyolított belföldi, egyenes adózás alá tartozó termékbeszerzés/szolgáltatás igénybevétel tételes részletezése elnevezésű lap kitöltése
Az általános forgalmi adó alanya termék beszerzése, szolgáltatás igénybevétele esetén ezen a lapon köteles nyilatkozni azon számlákról, amelyekben az áthárított általános forgalmi adó összege az 1 000 000 forintot eléri vagy meghaladja, és mely alapján adólevonási jogot az adott adó-megállapítási időszakban gyakorol.
Figyelem!
Ezen a lapon nem tüntethető fel olyan számláról adat, melyen az áthárított általános forgalmi adó nem éri el az 1 000 000 forintot. Ezen tételekről a 1765M főlap 06. sorában kell adatot szolgáltatni.
A számla sorszáma (a) oszlopban kell az adózónak a nevére szóló azon számla sorszámát feltüntetni, melyen az áthárított általános forgalmi adó összege az 1 000 000 forintot eléri vagy meghaladja.
A teljesítés dátuma (b) oszlopban azt a dátumot kell feltüntetni, amikor az ügylet teljesült, az előleg megfizetésre került (azaz a számlán feltüntetett teljesítési időpontot), ennek hiányában a számla kibocsátásának keltét.
A termékbeszerzés / szolgáltatás igénybevétel adót nem tartalmazó ellenértékét az adóalap elnevezésű (c) oszlopban kell feltüntetni. Az adatokat ezer forintra kerekített összegben kell megadni! Az adóalap (c) oszlop összegeit a lap 37. sorában, több kitöltött lap esetén az utolsó lap 37. sorában kell összesíteni.
Az adó elnevezésű (d) oszlopban kell a termékértékesítő/szolgáltatás nyújtó által kibocsátott számlában feltüntetett áthárított általános forgalmi adó összegét szerepeltetni, melyre vonatkozóan az adózó ugyanezen bevallásban adólevonási jogot gyakorol. Az adatokat ezer forintra kerekített összegben kell megadni! Az adó (d) oszlop összegeit a lap 37. sorában, több kitöltött lap esetén az utolsó lap 37. sorában kell összesíteni.
Amennyiben az adatlap sorai nem lennének elegendőek, akkor ugyanilyen lapon kell folytatni a tárgyidőszakban teljesített termékbeszerzésekről/szolgáltatás igénybevételekről szóló adatszolgáltatást. Új oldal csak akkor nyitható, ha az előző oldal 36. sora is betelt. A kitöltött lapok számát az adatlap jobb felső részén lévő lapszám rovatban folyamatos számjelzés jelöli. Csak a kitöltéshez felhasznált lapokat kell benyújtani.
Az utolsó 1765M-02 számú lap (c) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegének meg kell egyeznie a bevallás 1765M főlapján a 04. sor „c” oszlopában szereplő adóalap összegével.
Az utolsó 1765M-02 számú lap (d) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegének meg kell egyeznie a bevallás 1765M főlapján a 04. sor „d” oszlopában szereplő adó összegével.