100. sor: Ebben a sorban kell szerepeltetni a másik adóalany felé teljesített, az Áfa tv. 6/A. és 6/B. számú mellékletében felsorolt termékek értékesítésének adótartalom nélküli ellenértékét (a 04. sor összegéből), mely esetekben az Áfa tv. 142. § (1) bekezdés i) és j) pontja alapján a fordított adózás szabályai szerint az adó fizetésére a termék beszerzője kötelezett.

A 1765A-07 számú lap (f) oszlopában szereplő adat vámtarifa szám szerinti csoportosítása alapján a mezőgazdasági termékekre vonatkozó összegnek meg kell egyeznie a bevallás 1765A-01-05 számú lapján a 100. sor „b” oszlopában szereplő adóalap összegével, a vas és acéltermékekre vonatkozó összegnek pedig a bevallás 1765A-01-05 számú lapján a 100. sor „d” oszlopában szereplő adóalap összegével.

 

Figyelem!

Ha ebben a sorban adatot tüntet fel, akkor a 1765A-07 számú lapot is ki kell töltenie.

101. sor:    Ebben a sorban kell feltüntetni az Áfa tv. 142. § (1) bekezdés i) és j) pontja alapján a fordított adózás szabályai szerint az Áfa tv. 6/A. és 6/B. számú mellékletében felsorolt termékek után, a termék beszerzője által fizetendő adó alapját, valamint az adó összegét (a 29. sor összegéből).

 

A 1765A-01-05 számú lapon a 100-101. sorok módosítása esetén is fenn kell állnia az egyezőségnek a 1765A-07 számú lap (f) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegével, illetve a 1765A-08 számú lap (f) oszlopának 37. sorában szereplő összesen adat összegével. Amennyiben a 1765A-07-08 számú lapokon az adóalap rovatban szereplő, a matematikai kerekítés szabályai szerint megállapított, részösszegek összesített összege eltérést mutat a 1765A-01-05 számú lap 100. vagy 101. sorok adatához képest, akkor a 1765A-07-08 számú lapokon a részösszegek előírástól eltérő kerekítésével kell biztosítani az összesen adat egyezőségét.

 

A 1765A-08 számú lap (f) oszlopában szereplő adat vámtarifa szám szerinti csoportosítása alapján a mezőgazdasági termékekre vonatkozó összegnek meg kell egyeznie a bevallás 1765A-01-05 számú lapján a 101. sor „b” oszlopában szereplő adóalap összegével, a vas és acéltermékekre vonatkozó összegnek pedig a bevallás 1765A-01-05 számú lapján a 101. sor „d” oszlopában szereplő adóalap összegével.

 

Figyelem!

Ha ebben a sorban adatot tüntet fel, akkor a 1765A-08-as lapot is ki kell töltenie.

 

102-108. sorok:

Ezekben a sorokban a csatolt összes 1765M összesítő jelentés nyomtatványon feltüntetett - belföldi, egyenes adózás alá tartozó, a 1765M részletező lapokon számlánként kimutatott és/vagy a 1765M főlapon összevontan nyilatkozott - forgalom összesen adatokat kell feltüntetni. A kitöltésre vonatkozó szabályok a kitöltési útmutató végén, a „A 1765M nyomtatvány kitöltésének szabályai” alcím alatt találhatók.

 

Előző lap Következő lap
Tartalomjegyzék