4) 16K59M-02

 

Az önkéntes kölcsönös egészségpénztári, valamint önsegélyező pénztár által teljesítendő adatszolgáltatás

 

A nem nyugdíjpénztári befizetés igazolásáról történő adatszolgáltatásban az egészségpénztárnak, valamint az önsegélyező pénztárnak az 1. sorban a tag egyéni számláján saját befizetésként jóváírt összeget kell szerepeltetni.

 

A 2. sorba a tag egyéni számláján egyéb jövedelemként jóváírt adomány összegét, a magánszemély rendelkezési jogosultsága alapjául szolgáló összeget kell beírni. Az egészség- valamint önsegélyező pénztárnak tehát elkülönítve kell szerepeltetnie a magánszemély tag saját befizetésének összegét, valamint az egyéb jövedelemként jóváírt összeget.

Az egészség- valamint az önsegélyező pénztárnak a tag egyéni számláján fennálló számlakövetelésből prevenciós szolgáltatásra kifizetett összeg igazolásáról történő adatközlésekor a 3. sorban az egészség- valamint az önsegélyező pénztári tag egyéni számlájáról a prevenciós szolgáltatás ellenértékeként kifizetett összeget kell feltüntetni.

 

Az egészség- valamint az önsegélyező pénztárnál legalább 24 hónapra lekötött összeg igazolásáról történő adatszolgáltatásban a pénztárnak a 4. sorban a tag egyéni számláján az adóév utolsó napján (2016. december 31-én) az adóévben lekötött összeggel egyező összeget kell szerepeltetni.

 

Ha a magánszemély a lekötéstől számítva 24 hónapon belül a lekötött összeget akár csak részben is megszünteti (feltöri), a pénztárnak erről a feltörésről adatot kell szolgáltatnia.

 

Az 5. sor „a” oszlopába akkor kerülhet adat, ha a magánszemély rendelkezése alapján az egyéni számláján fennálló számlaköveteléséből a 2016. évben a pénztár (akár részben vagy egészben) összeget kötött le, és ez a lekötés 2016. december 31-én teljes egészében fennállt (erről igazolást kapott a magánszemély). Az 5. sor „b” oszlopában akkor kell adatot feltüntetni, ha az önkéntes kölcsönös egészségpénztár magánszemély tagja a 2014. és 2015. évben legalább 24 hónapra lekötött, és a tag rendelkezése alapján elkülönítetten kezelt összegről a pénztár korábban már teljesített adatszolgáltatást, de az adóévben a lekötéstől számított 24 hónap eltelte előtt a tag a lekötést feltörte. Ilyenkor a 6. sorban nem szerepelhet adat.

 

Abban az esetben, ha a magánszemély azonos adóéven belül a feltörést követően úgy dönt, hogy ismételten – a feltételeknek megfelelően – leköt egy bizonyos összeget, az erről kiadott igazolás alapján a 7. sorban kell az adatszolgáltatást teljesíteni, a 6. sor egyidejű kitöltése mellett.

 

Az összegeket forintban kell feltüntetni!

 

 

 

                                                                                                       Nemzeti Adó- és Vámhivatal

 

 



Előző lap Tartalomjegyzék