A lap kitöltése előtt kérjük az általános tudnivalókat, valamint az önellenőrzéssel összefüggő információkat áttekinteni.
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy jogutódlással történő megszűnés esetén a jogutód (átvevő) szervezetnek nemcsak ezt a lapot, hanem a 16P90-01 jelű lapot is ki kell tölteni.
A lap fejrészében az átvevő szervezet adószámát és nevét kell beírni. A lap fejrésze alatti külön blokkjában a jogutódlással megszűnt szervezet adószámát és nevét kérjük kitölteni.
A Kjtv. 2016. július 16-tól hatályos 4/A. § (8a) bekezdése azon jogutódlásra alkalmazandó, amely 2011. január 1-jét követően jött létre. A Kjtv. 14. § (1) bekezdése azon adózók vonatkozásában írja elő 2016. szeptember 10-ei esedékességű bevallási határidőt, amelyek a jogelőd kötelezettsége tekintetében 2016. március 10-ig nem tettek eleget bevallási kötelezettségüknek.
Ez a lap dinamikus lapként funkcionál, tehát amennyiben több jogutódlással megszűnt szervezet esetében kívánja a különadó kötelezettséget bevallani, akkor annyi lapot kérünk kitölteni, ahány jogutódlással megszűnt szervezetre vonatkozik az adókötelezettsége.
A lap jobb felső sarkában lévő beviteli gombok használatával új lap megnyitására, illetve ha tévedésből több lapot nyitott meg, akkor azok törlésére van lehetőség. (a ”+” nyomógomb használatával egy új lap nyitható, a ”-” nyomógomb használatával felesleges lapot törölhet.) Összesen 99 lap nyitható meg.
Az (A) blokk kitöltésekor a 16P90-01-es lap (A) blokkjának kitöltéséről szóló leírás szerint kérjük eljárni.
A (B) blokk 20. sor c) oszlopába kell feltüntetni a jogutódlással megszűnt pénzügyi szervezetnek a 2016. évre vonatkozó különadójának összegét, amelyet a megszűnés adóévében meghatározott szabályok szerint kell megállapítani. [Az (A) blokk 1. sor c), vagy 4. sor c) vagy a 7. sor c) vagy a 8. sor c), vagy a 9. sor c) oszlopában szereplő összeg(ek) együttes összegét.].
A 20. sor c) oszlopában szereplő összeg, vagy összegek együttes adata (jogutódlással megszűnt szervezetenként) a 16P90-01-es lap (B) blokk 22. sorába kerülnek átvezetésre, illetőleg kell átvezetni.
A 21. sor c) oszlopában kérjük feltüntetni a jogutódlással megszűnt pénzügyi szervezet(ek) fizetendő adójának összegét csökkentő tétel összegét. A c) oszlopba írt összegnek egyezőnek kell lennie a (C) blokk 35. sor d) oszlopába írt összeggel. Amennyiben ebben a sorban szerepel adat, úgy a (C) blokk 35. sor d) oszlopában is adatnak kell lennie. Ez fordítva is igaz, tehát amennyiben a (C) blokk 35. sor d) oszlopában adat feltüntetésére kerül sor, úgy ebben a sorban is adatnak kell szerepelnie. A 21. sor c) oszlopában szereplő összeg, vagy összegek együttes adata (jogutódlással megszűnt szervezetenként) a 16P90-01-es lap (B) blokk 23. sorába kerülnek átvezetésre, illetve kell átvezetni.
A 22. sorba kérjük beírni a jogutódlással megszűnt pénzügyi szervezet(ek) fizetendő adójának összegét, mely összeg egyenlő a 20. sor és a 21. sor c) oszlopában feltüntetett összeg különbségével.
E blokkot azon pénzügyi szervezeteknek szabad kitölteni, amelyeknél a jogutódlással történő megszűnés 2015. évben történt.
A 35. sor a) oszlopába kérjük X-szel jelölni, hogy ha a 575/2013/EU rendelet 113. cikk (7) bekezdése szerinti követelményeknek megfelel. A b) oszlopba az önkéntes intézményvédelmi alapba befizetett összeget, a c) oszlopba a befizetés idejét, a d) oszlopba pedig a fizetendő adó összegénél figyelembe vett csökkentő tétel összegét kell feltüntetni. A d) oszlopba írt összegnek meg kell egyeznie a (B) blokk 21. sor c) oszlopába feltüntetett összeggel.